Hva du skal rapportere i Annex IV
Sist oppdatert: 28. juli 2026
Denne veiledningen forklarer hva du skal rapportere i Annex IV-skjemaene og hvordan du forstår de sentrale postene. For hvordan du rent praktisk oppretter rapporten, laster opp en Excel-fil for forhåndsutfylling og fyller ut kortene i systemet, se veiledningen for å opprette og fylle ut en rapport. Fasiten for det faglige er Finanstilsynets egen veiledning – den kan du laste ned nederst.
1. De to skjemaene
En rapport består av KRT-1161 for AIF-forvalteren (ett per rapport) og KRT-1160 for hvert rapporteringspliktige fond. KRT-1161 beskriver forvalteren samlet – blant annet de fem viktigste markedene og instrumentene og samlet forvaltningskapital. KRT-1160 beskriver det enkelte fondet: strategi, eksponeringer, likviditet, risiko og giring.
Hvor mye som skal rapporteres avhenger av innholdstypen (artikkel 24(1), 24(2) og 24(4)), som igjen følger av forvalterens status og fondets forvaltningskapital. Systemet viser bare de kortene som er relevante for det valgte fondet.
2. Nøkkelbegreper og vanlige fallgruver
Forvaltningskapital (AuM) beregnes brutto etter artikkel 2 og 10 i Forordning (EU) nr. 231/2013: verdi av lange posisjoner + absoluttverdi av korte/lånte posisjoner + brutto absoluttverdi av derivater + absoluttverdi av belåning + kontanter. I KRT-1161 oppgis den i euro, i KRT-1160 i fondets basisvaluta.
Netto andelsverdi (NAV) oppgis i basisvaluta og kan ikke overstige AuM. Geografisk fordeling og likviditetsprofilene skal fordele hele beløpet, så prosentene må summere til 100 %.
Koder for aktivatyper, strategier, markeder osv. velges fra faste lister. Definisjonene finner du i Finanstilsynets veiledning og i ESMAs tabeller. Felter som er merket «valgfrie» er likevel obligatoriske dersom forvalter har informasjonen.
Under Tilleggsinformasjon betyr «Question Number» ikke et spørsmål, men postnummeret i rapporten som presiseringen din gjelder – for eksempel «33» for forvaltningskapital. Der en verdi ikke er tilgjengelig (som forventet årsavkastning) kan «NA» oppgis.
3. Frister og frekvens
Registrerte forvaltere rapporterer årlig med frist 31. januar. For forvaltere med tillatelse bestemmes frekvensen (kvartal, halvår eller år) i hovedsak av samlet forvaltningskapital. Se Finanstilsynets side om Annex IV-rapporteringen for den fullstendige oversikten over rapporteringsplikt og -frekvens.
4. Mer informasjon
Se også Finanstilsynets sider for AIF-forvaltere og om Annex IV-rapporteringen, samt Altinn-skjemaoversikten for KRT-1161 (AIFM) og KRT-1160 (AIF). Vær oppmerksom på at Finanstilsynet oppdaterer veiledningene fra tid til annen – de nyeste versjonene ligger alltid på deres nettsider.
Når du vet hva som skal rapporteres, fyller du ut i systemet slik det er beskrevet i veiledningen for å opprette og fylle ut en rapport, og går deretter videre til innsending.